1. 旅游的發票

答：發票開具內容要看工商營業執照上旅行社登記的經營范圍，旅游發票可以開具的項目：

1、對于只能做國內業務的旅行社：

只能開團費、旅游費、代訂房費、代訂機票、代訂酒店、代訂餐費，因為營改增，有些地區不能開“代訂車費”，但是旅行社并不經營客運服務，只是替客人從有客運服務的公司代訂，所以營業稅發票開“代訂車費”屬于兩可的范圍，而“會議費”是在增值稅范疇，凡是開具“會議費”項目的，一定是要繳納增值稅的；

2、有出境資質的旅行社：

在國內業務項目的基礎上，還可以開“代辦簽證費”項目。

2. 旅游的發票是開什么項目

1. 費用報銷單必須用藍、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規定的，財務部門作退回處理。

2. 報銷的原始發票要求是正規發票，確實無法取得，可以采用《付款憑單》代替，但需寫明原因，且金額不得超過100元。發票級次：增值稅發票-普通發票-正式收據。

3. 對其他部門委托辦理的事項，費用需由委托部門承擔的，報銷單應由經辦部門填寫，并經委托部門經理簽字確認,無委托部門經理簽字的,費用記入經辦部門賬。交際費 招待客人的餐費、禮品、娛樂活動、旅游景點門票等差旅費 出差的在途車費、住宿費宿、市內交通費、出差生活補貼交通費 市內出差、辦事所花費車費車管費 車輛花費費用，如：汽油、養路費分攤、過橋路費等會務費 參加各種會議而單獨列明的費用（費用由總部負擔的除外）裝修費 辦公場地、倉庫等的裝修費用傭金 支付的代理費用其他通訊費 除移動通訊費之外的其他通訊費廣告費 支付媒體廣告；宣傳用資料、小禮品、展示攤位費等

3. 旅游的發票能做費用嗎

1.對旅行社開的旅游景區發票建議做：借：管理費用-職工福利費貸：銀行存款/庫存現金；

2.年度匯算清繳時，實際發生的福利費超過工資總額14%部分，應當納稅調整。

3..旅行社開具的發票，一般是企業組織員工外出旅游而發生的費用，應該與企業生產經營無關，如果當月人均旅游費與工資總額超過3500元（2018年10月1日后為5000元），企業可能需要代扣代繳參與人員的個人所得稅·。

4. 旅游的發票怎么開

在機場 可以 到達機場后找到打印機票機器 憑身份證就可以打印報銷憑證

5. 旅游的發票怎么做賬

　　租車開發票發票內容可以開具： 　　服務費、服務費（代為租車服務）、旅游服務費。

　　另外一個會計年度內的士發票不能放在一個月報銷作為差旅費做賬。如果一次計入差旅費時，違背了會計的權責發生制原則，造成盈利或虧損數字不是當月實際的，應該每月分別計入?！　〖瘓F賬戶可開具增值稅專用發票，個人賬戶僅支持開具普通發票。

6. 旅游的發票可以入賬嗎

旅游公司開的旅游服務住宿費發票

旅游公司開的旅游服務住宿費發票能抵扣

旅游公司開的旅游服務住宿費發票是可以抵扣

員工住宿費是可以根據用途的不同用于抵扣的，除了以下情況不得抵扣其他情況可以抵扣：

1、住宿費為公司接待客戶，開票方不論納稅人規模，即便認證相符也不得進行抵扣；

2、住宿費為公司組織員工旅游，開票方不論納稅人規模，即便認證相符也不得進行抵扣

7. 旅游的發票可以報銷嗎

可以作為原始憑證報銷并做賬。

1、旅游過程中取得北京景點的門票應該是正式發票，可以入賬報銷的。

2、作帳方法： 在“應付職工薪酬－福利費”科目核算，最終計入相關的生產成本、管理或銷售費用科目。

3、門票可以作為原始憑證。

8. 旅游的發票稅點是多少?

根據《國家稅務總局關于印發〈營業稅稅目注釋（試行稿）〉的通知》（國稅發[1993]149號）的規定，經營游覽場所的業務，是指公園、動（植）物園及其他各種游覽場所銷售門票的業務，比照文化業征收營業稅。其稅率是3%。

　　根據《財政部 國家稅務總局關于營業稅若干政策問題的通知》（財稅[2003]16號）的規定，單位和個人在旅游景點經營索道取得的收入按“服務業”稅目“旅游業”項目征收營業稅。

　　根據《國家稅務總局關于風景名勝區景點經營收入征收營業稅問題的批復》（國稅函[2008]254號）的規定，對單位和個人在旅游景區經營旅游游船、觀光電梯、觀光電車、景區環?？瓦\車所取得的收入應按“服務業—旅游業”征收營業稅。單位和個人在旅游景區兼有不同稅目應稅行為并采取“一票制”收費方式的，應當分別核算不同稅目的營業額；未分別核算或核算不清的，從高適用稅率。其“服務業—旅游業”稅率是5%。

　　因此 , 旅游景點內的門票收入應當按照“服務業—旅游業”稅目繳納營業稅；對提供觀光電車、游船、索道等多項增值服務取得的收入應當按照“服務業—旅游業”稅目繳納營業稅。對于實行一票制收費的，若能分別核算各項目，則分別按各稅目征稅，若不能分別核算各稅目或核算不清的，則從高適用稅率。

9. 旅游的發票可以抵稅嗎

員工住宿費是可以根據用途的不同用于抵扣的，除了以下情況不得抵扣其他情況可以抵扣：

住宿費為公司接待客戶，開票方不論納稅人規模，即便認證相符也不得進行抵扣；

住宿費為公司組織員工旅游，開票方不論納稅人規模，即便認證相符也不得進行抵扣；

其次開票方的納稅人規模不同抵扣率也有所不同，具體如下：

住宿費為員工出差，開票方為小規模納稅人，其增值稅專用發票抵扣率為3%；

住宿費為員工出差，開票方為一般納稅人，其增值稅專用發票抵扣率為6%；

政策參考：

財政部 國家稅務總局《關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》財稅(2016)36號附件一《營業稅改征增值稅試點實施辦法》第二十七條規定：下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣：

用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產和不動產。其中涉及的固定資產、無形資產、不動產，僅指專用于上述項目的固定資產、無形資產（不包括其他權益性無形資產）、不動產。納稅人的交際應酬消費屬于個人消費。

購進的旅客運輸服務、貸款服務、餐飲服務、居民日常服務和娛樂服務。另《附件1：營業稅改征增值稅試點實施辦法》中（附：銷售服務、無形資產、不動產注釋）其中餐飲住宿服務屬于現代服務征稅范圍中的“生活服務”。

餐飲住宿服務。餐飲住宿服務，包括餐飲服務和住宿服務。

餐飲服務，是指通過同時提供飲食和飲食場所的方式為消費者提供飲食消費服務的業務活動。

住宿服務，是指提供住宿場所及配套服務等的活動。包括賓館、旅館、旅社、度假村和其他經營性住宿場所提供的住宿服務。

拓展資料：

案例參考：

公司員工出差，收到小規模納稅人酒店自行開具的“住宿費”增值稅專用發票可以按照3%進行抵扣。

借：管理費用-差旅費 300元

應交稅費-應交增值稅（進項稅額）9元

貸：庫存現金 309元

公司員工出差，收到一般納稅人酒店自行開具的“住宿費”增值稅專用發票可以按照6%進行抵扣。

借：管理費用-差旅費 300元

應交稅費-應交增值稅（進項稅額）18元

貸：庫存現金 318元

公司接待客戶，收到一般納稅人酒店自行開具的“住宿費”增值稅專用發票，即便是認證相符也不得抵扣。

借：管理費用-業務招待費 300元

應交稅費-應交增值稅（進項稅額）18元

貸：庫存現金 318元

做進項稅額轉出借：管理費用-業務招待費 18元

貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）18元

公司組織員工旅游，收到一般納稅人酒店自行開具的“住宿費”增值稅專用發票，即便是認證相符也不得抵扣。

借：應付職工薪酬-福利費 300元

應交稅費-應交增值稅（進項稅額）18元

貸：庫存現金 318元

做進項稅額轉出借：應付職工薪酬-福利費 18元

貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）18

案例總結：

企業員工出差發生的住宿費取得增值稅專用發票，可以按照正常進項稅額抵扣。

實務中，用于集體福利或者個人消費，發生的住宿費不能進項稅額抵扣，如企業年會屬于福利費，發生的住宿費不能進項稅額抵扣；再如企業招待費中，發生的住宿費不能進項稅額抵扣。

需要提醒的是，企業發生的住宿費取得增值稅專用發票，能否抵扣，是看住宿費的“用途”，不是看發生地，所以，企業在自己經營地或注冊地發生的住宿費，取得增值稅專用發票，也可以抵扣。